Wie beantrage ich die Rückerstattung der Quellensteuer?

Du stellst bei der Steuerbehörde des jeweiligen Landes einen Antrag, meist mit einer Wohnsitzbescheinigung deines deutschen Finanzamts und der Dividendenbescheinigung deiner Bank.

Wie lange dauert die Rückerstattung?

Von wenigen Monaten bis zu mehreren Jahren. In den USA etwa 6 bis 12 Monate, in Frankreich und der Schweiz meist bis zu einem Jahr, in Kanada und Italien teils bis zu zwei Jahren.

Rückerstattung beantragen: So bekommst du deine Quellensteuer zurück

Um die im Ausland gezahlte Quellensteuer zurückzufordern, brauchst du einen Antrag bei der Steuerbehörde des jeweiligen Landes. Diese Anleitung zeigt die gemeinsamen Schritte.

Um die im Ausland gezahlte Quellensteuer zurückzufordern, musst du bei der Steuerbehörde des jeweiligen Landes einen Antrag stellen. Der Prozess und die Anforderungen sind je nach Land unterschiedlich, aber es gibt einige generelle Schritte, die du befolgen kannst.

Hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Rückerstattung der Quellensteuer:

Formular und Dokumentation besorgen

Die meisten Länder stellen Formulare auf den Websites ihrer Steuerbehörden zur Verfügung. Du findest oft spezifische Anträge für die Quellensteuererstattung.
In Deutschland gibt es hierfür oft auch Unterstützung von Depotbanken oder Steuerberatern, die Zugang zu diesen Formularen haben.

Beispiele:

USA: Formular 1042-S für Dividendenzahlungen und das Formular W-8BEN, das du vor der Auszahlung einreichen kannst, um die Quellensteuer direkt auf 15 % zu senken.
Frankreich: Formular 5000-DEU für den Nachweis der Steueransässigkeit sowie weitere Formulare wie das 5001 für die Rückerstattung (Anleitung Frankreich).
Schweiz: Formular DA-1 für Rückerstattungen bei Dividenden (Anleitung Schweiz).

Wohnsitzbescheinigung anfordern

Die meisten Länder verlangen eine Wohnsitzbescheinigung (Ansässigkeitsbescheinigung) vom deutschen Finanzamt, die belegt, dass du in Deutschland steuerpflichtig bist. Das Formular bekommst du beim Finanzamt oder online.
Dieses Formular wird dann von deinem deutschen Finanzamt abgestempelt und bestätigt deine Steuerpflicht in Deutschland, was die Doppelbesteuerung nach DBA regelt.

Formulare ausfüllen und einreichen

Fülle die Formulare der ausländischen Steuerbehörde aus und füge die Wohnsitzbescheinigung bei.
Beachte, dass die Formulare oft auf Englisch oder in der Landessprache sind; eine gewissenhafte Bearbeitung ist notwendig, um die Rückerstattung zu sichern.
Die Unterlagen sendest du entweder selbst an die ausländische Steuerbehörde oder in manchen Fällen an deine Depotbank, falls diese eine Unterstützung anbietet.

Bearbeitungsdauer beachten

Die Bearbeitungszeiten sind je nach Land unterschiedlich und können von wenigen Monaten bis zu mehreren Jahren dauern. Hier einige Beispiele:

USA: Etwa 6–12 Monate.
Frankreich und Schweiz: In der Regel bis zu 1 Jahr, je nach Arbeitsaufkommen bei der Steuerbehörde.
Kanada und Italien: Können länger dauern, teilweise bis zu 2 Jahre.

Zusätzliche Gebühren und Hilfe durch Dienstleister

Einige Länder verlangen Bearbeitungsgebühren für die Rückerstattung. Informiere dich vorher auf den Websites der Steuerbehörden.
Es gibt spezialisierte Dienstleister, die gegen Gebühr die Erstattung übernehmen, wie z. B. Globus, WTS Global und Refundo. Sie kümmern sich um den Prozess und können oft schneller agieren.

Hinweis: Dieser Text dient der allgemeinen Information und ist weder Anlage-, Steuer- noch Rechtsberatung. Formulare, Fristen und Steuersätze ändern sich; prüfe sie vor einem Antrag bei der jeweiligen Steuerbehörde oder einer Steuerberatung.